Internrevision

En internrevision är en grundlig intern granskning av en del av organisationens system för att se om de fungerar som de ska. Formellt sett är det en systematisk, oberoende och dokumenterad process för att inhämta revisionsbevis och bedöma dem objektivt.

Syftet med en internrevision är att fastställa i vilken utsträckning revisionskriterierna har uppfyllts. Detta är ett bra verktyg för att ta reda på var bolaget står i förhållande till gällande krav och utgör en viktig grund för förbättringar.

NS-EN ISO 19011:2011 ger riktlinjer för revision av ledningssystem. Vi på 4human QM365 har utvecklat funktionerna i våra system enligt denna standard och använder den i vår konsultverksamhet.

Det finns olika typer av revisioner. En internrevision är oftast en revision i kategorin verksamhetsrevision som kontrollerar att ditt ledningssystem stämmer överens med verksamhetens verklighet - och vice versa.

Allt som inte är korrekt noteras och måste korrigeras. I detta sammanhang är det viktigt att ha en revisionsplan, dvs. en plan för vilka interna revisioner som ska genomföras och när de ska genomföras. På så sätt säkerställs att systemet hålls levande, att svagheter och styrkor upptäcks och att det upprätthålls i enlighet med kraven.

Revisionschefen, eller huvudrevisorn, ansvarar för att planera revisionen och vid behov välja medrevisorer. Han eller hon ansvarar också för att leda revisionen, granska tillgänglig dokumentation i förväg och slutligen upprätta revisionsberättelsen. Det förberedande arbetet - dvs. dokumentgranskningen - är oerhört viktigt eftersom det ger indikationer på områden som bör kontrolleras extra noga.

1. Du planerar och skapar en revisionsplan.
2. Själva genomförandet inleds med ett öppningsmöte där alla intressenter bjuds in.
3. Detta är början på intervjufasen, där personer som valts ut i förväg kallas in. En efter en får de svara på hur specifika delar av organisationen fungerar i praktiken. På så sätt kan du ta reda på om de anställda faktiskt vet hur saker och ting borde vara. Det kan också vara en bra idé att göra en rundvandring på företaget och där och då ställa relevanta frågor till olika personer.
4. Efter intervjurundan sätter sig revisionsledaren ner och sammanfattar sina anteckningar i en revisionsrapport. Denna innehåller iakttagelser som ofta är de områden som behöver korrigeras.
5. Slutligen bjuds alla som deltagit i det inledande mötet in till ett avslutande möte där de får en presentation av de resultat och iakttagelser som gjorts i revisionsberättelsen.

• Policy
• Organisation
• Processer, processbeskrivning och effektivitet
• Lagar och krav
• Mål och handlingsplaner
• Extern och intern kommunikation
• Mätning och uppföljning
• Dokumenthantering
• Ledningens genomgång

4human QM365 kör i sitt coachingpaket en egen kurs i att planera och genomföra interna revisioner. Manage har också alla funktioner som behövs för att planera, genomföra och bearbeta alla iakttagelser i alla typer av revisioner.